内控制度范文篇

内控制度范文篇

[篇一:财务内控制度]

建立财务体系内控七原则

1、合法性原则，就是指企业必须以国家的法律法规为准绳，在

国家的规章制度范围内学院英语，制定本企业切实可行的财务内控制度。

2、整体性原则，就是指企业的财务内控制度必须充分涉及到企

业财务会计工作的各个方面的控制脑力运动，它既要符合企业的长期规划，

又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调圆的认识。

、针对性原则，是指内控制度的建立要根据企业的实际情况，

针对企业财务会计工作中的薄弱环节制定企业切实有效的内控制度网络经典语录，

将各个环节和细节加以有效控制孙子兵法全文翻译，以提高企业的财务会计水平国庆作文800字作文高中2021。

4、一贯性原则欣月，就是指企业的财务内控制度必须具有连续性和

一致性。

5、适应性原则，指企业财务内控制度应根据企业变化了的情况

及财务会计专业的发展及社会发展状况及时补充企业的财务内控制

度。

6、经济性原则用意味深长造句，是指企业的财务内控制度的建立要考虑成本效

益原则也就是说企业财务控制度的操作性要强入党推荐书，要切实可行四川九寨沟。

7、发展性原则，制定企业财务内控制度要充分考虑宏观政策和

企业的发展国家宪法宣传日，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着

眼点的规章制度公关活动策划案例。

[篇二:内部控制制度的重要性]

摘要:内部控制制度是伴随社会经济的发展而产生的，它贯穿于

企业管理经营的各个环节当中，是一项十分复杂、繁琐的系统工程军训心得体会1000字，

也是现代企业关注的一项重要内容营销案例分析报告。文章围绕此问题展开讨论，首

先对内部控制制度进行了概述，其次从几个方面分析了内部控制制

度的重要性，并结合内部控制制度的在企业中的实际运用状况健康的生活习惯，给

出了完善内部控制制度需规范的内容，最后提出了完善与强化内部

控制制度应处理好的几项关系，具有一定的现实意义长智齿牙疼吃什么药。

关键词:现代企业;内部控制制度;重要性

一、内部控制制度概述

内部控制制度指的是企业为了实现自身的生产经营目标，保障企

业财产与会计信息的完整性、安全性、以及可靠性i shall return，以分工负责为

基础与前提而展开一系列企业内部的经济活动所建立的一套完善的

制度措施喜羊羊。内部控制制度能够促进企业各个职能部门间的相互配合感恩生命，

可以明晰各部门的权责手臂酸痛是什么原因，从而保障企业内部各部门与单位间的相互

协调与相互制约。

内部控制按照其控制目的的不同卡通猴子图片，可分成两部分内容:即会计控

制与管理控制圆柱圆锥。前者主要指为了保障企业财产的安全性与完整性、

保障企业财务信息的可靠性与真实性、保障企业经济活动的合规性

与合法性而采取的一系列控制措施;后者主要指为了保障企业经营决

策、方针政策的贯彻与执行、实现企业管理经营目标、提升企业生

产经营效率而采取的一系列控制措施梅花古诗。会计控制和管理控制是相辅

相成的，他们都是为了实现企业总体经营目标而存在的失眠 耳鸣，对企业的

日常生存与发展具有十分重要的意义黄鹤楼千年吉祥钟。

二、内部控制制度的重要性

(一)是企业跟随时代潮流、提升经营效率的客观需要

伴随时代发展与社会进步赞美秋天的诗歌，企业所面临的市场竞争环境日趋激烈中国第一艘航空母舰，

企业必须紧跟时代发展的潮流，健全与完善起一套现代化的企业管

理制度，重点要保证企业各部门与单位间的权责明确。为了强化内

部管理应接不暇的反义词，提升管理经营效益，应该健全企业内部监督治理机制，确

保企业监督控制工作的有效执行蜘蛛捕食苍蝇。而内部控制制度就是为了保障企

业的管理经营效率而存在的谢谢你的爱作文，它能够促进企业制度的健全与完善，

保障企业日常经营活动的顺利进行。

企业想要实现自己的管理经营目标提前批次录取是什么意思，仅靠单独几个部门的努力与

配合是不够的电影漂亮妈妈，它需要企业从上至下的全面协调与合作。而内部控

制制度就是以企业上下的总体配合为基础与前提来发挥作用的高三英语教学工作总结，内

部控制包含有一系列的会计、审计、业务部门的制度及其规划，它

贯穿于企业管理经营的方方面面当中，涉及到企业生产经营的各个

环节水调歌头 重上井冈山，是一项十分复杂、繁琐的系统工程你是我的眼 原唱。企业通过内部控制生活因亲情而精彩，可

以有效地将内部的各个部门进行连接渴望歌词，使其形成合力，不断提升工

作效率，从而保障企业经营目标的顺利实现输血血型配对。

(二)是提升国际竞争力的迫切需要

伴随市场经济的迅猛发展，经济一体化的进程逐渐加快秋眉，先进、

科学的信息技术在企业中的地位越来越突出。伴随经济一体化的步

伐，企业风险也在逐渐加剧，而应对风险最好的措施就是健全与完

善企业的内部控制制度国产化妆品，通过一系列的制度与措施五好家庭申报材料，可以提升企业

的管理经营效率小米手机内存卡清理，从而保障企业总体目标的顺利实现冬至吃饺子寓意，增强自己的

综合竞争能力坦然面对，使企业在激烈的市场竞争环境中立于不败之地，从

而不断增强国际竞争力查看加密qq空间。

(三)是确保企业的各项规章制度与经营决策可以顺利执行的需要

一套健全、完善的企业内部控制制度能够有效监督企业内部各部

门与环节的经营活动，从而发挥出较好的控制作用法制小故事，能够促进企业

的各项决策方针的顺利实施国足vs韩国。企业内部制定出的各项规章制度测量学实习报告，是

企业贯彻国家政策、法规的基础与前提小学教师节祝福语简短。企业通过内部控制制度，

可以及时发现管理经营中出现的问题浪漫的约会，并积极出解决问题的措施溃退的意思，

对其进行调整与纠正淡淡的幸福，从而促进各项规章制度与经营决策能够更好

地为企业进行服务原来你就在我身边。

(四)是提供真实、有效、可靠的会计信息的需要

会计信息的真实性、有效性、以及可靠性一直是企业内部所重点

关注的问题黑冰客，它是企业进行一切管理经营决策的前提与基础李贞贤资料，在企

业当中占有十分重要的地位。内部控制制度通过内部审计、岗位轮

换、职务分离等方法与手段能够对会计信息的采集、记录、归类、

汇总等过程实现全面的监督与控制，从而能够及时发现问题，纠正

错误，保障会计信息能够有效、真实地反映出企业生产经营的实际

状况。

(五)是企业进行风险防范的需要

现如今职业丑人，伴随市场经济的迅猛发展，企业面临着日益激烈的市场

竞争环境，企业的经营风险也在加剧弄堂。企业想要不断地发展与壮大空间留言吧，

就必须对企业风险进行有效的控制与防范民谣大全。内部控制制度可以健全

企业的风险管理系统河南养老院，促进企业开展风险识别、风险评估、风险分

析等工作小小探索家，加强企业对自身薄弱环节的有效控制火柴天堂 歌词，保障企业经营目

标的顺利实现。

(六)是保证企业财产安全的需要

内部控制制度通过定期盘点、限制接近、财产保险、记录保护等

一系列的手段与方法宝宝大脑发育，能够对企业财产的采购、验收、计量、仓储

等诸多环节进行有效、科学、合理的监控，从而保障了企业财产的

完整性与安全性长恨歌 百家讲坛，防止浪费行为的发生小学语文课堂教学模式。

三、完善内部控制制度需规范的内容

(一)对业务处理的分工与程序进行明确规定my day 英语作文，保证权责清晰

企业想要生产与发展，就必须不断完善自身的内部组织结构，它

在企业的日常管理经营中发挥着十分重要的作用广告设计师，而组织结构的核

心就是职责分工，企业必须对其加以重视植物种子有哪些传播方式。一般而言，对于企业的

某项业务，在其处理的过程当中，可能不仅是只有一个部门进行参

与管理者应具备的能力，它要涉及到两个或者多个部门一起进行合作与协调苏联入侵阿富汗，才能保障

该业务的顺利实施初二语文期中试卷。这就要求企业在各部门的权责划分必须明确、

清晰，保障企业职责分工的合理性、科学性、有效性面具歌词。同时，企业

还应该结合自己的实际情况5 1国际劳动节，健全一套完善的内部控制规章程序，

明确规定各部门的权利与责任。制度一旦被制定出来，还要保障其

能够被切实执行到实际工作中去，不能使规章制度成为一纸空文，

流于形式侬智高。此外，还可以配套制定一系列的奖惩机制，切实做到好

要奖错要罚，从而不断提升员工的工作热情与积极性，使其能够更

好地为企业进行服务。

(二)明晰资产记录和保管的分工

为了保障企业资产的完整性与安全性，就要对企业钱、账、物的

管理者进行相互的制约。例如出纳员不可兼管稽核、不可进行会计

档案的保管工作为人民服务读后感。银行票据签发印鉴需要由两个人分别保管。向银

行支取较大金额的现金时西晋皇帝，必须有两人以上负责提款的全过程碧昂斯好听的歌视频。仓

库材料的明细账要有专人对其进行负责等全世界宣布爱你歌词。企业通过一系列的内部

控制手段与方法采访稿范文，能够有效防范舞弊行为的发生，保障企业的正常

运营罗卓英。

(三)对会计凭证与会计记录的正确性与完整性进行明确的规定

企业应该对各种原始凭证做出一系列的规定消防口号，其中包含有格式、

编号、份数、传递程序、经办人签章、各联的用途、大小写数字的

一致性等诸多方面，从而保障会计凭证与会计记录的正确性与完整

性误解的近义词是什么，为企业决策提供良好的基础。

(四)对财产清查的盘点制度进行明确的规定

为了保障企业财产的完整性与安全性六年级数学教案，物资保管员在对各项物资

财产进行收付以后失意的诗句，还要利用永续盘存法对库存商品的账实进行核

对。同时，还应健全与完善财产的全面清查与局部清查制度，保障

账、卡、物相符天水围的日与夜，及时纠正可能出现的偏差。此外文明小博客，现金出纳每日

下班前应清点结算库存现金职业生涯设计书，发现差错应及时报告，财务主管人员

要检查出纳员的工作寒山寺，定期或者不定期对库存现金进行核查元旦海报宣传语五年级。

四、完善与强化内部控制制度应处理好的几项关系

(一)正确处理好成本控制与效益控制的关系

内部控制制度的成本体现于:增加某控制环节会导致人力、物力

的消耗铁道兵，导致控制成本上升，同时安慰失恋的人的话，倘若控制环节过于繁杂，会影

响处理业务的速度，也会间接导致控制成本的上升。内部控制制度

的效益体现于:表面上来看，某控制环节好像不能直接带来企业效益

的上升，但从实际而言，内部控制制度能够促进企业总体经营效果十一适合去哪里旅游，

间接提升了企业的经营效益感恩节祝福语 英文。

(二)正确处理好职业道德与内部控制制度的关系

职业道德与内部控制制度二者在评价标准与评价要求上是不完全

相同的qq匿名。内部控制是一项规章制度，属于一种硬性的规定成都冒菜的做法，而职业

道德则是一种软性的约束，其完成的程度取决于个人的综合能力水

平与素质页面访问紧急转跳升级，因此，想要加强内部控制制度的建设光芒 至上励合，不尽要依靠一种

硬性的要求与规定田忌赛马赛的故事，还要积极发挥出每个员工的主观能动性，使其

能够不断提升自己的基础知识与职业技能抗日特种兵，树立良好的职业道德，

主动、积极地执行内部控制制度的相关内容商场活动策划，从而能够更好地为企

业进行服务铺满金巴掌的水泥道。

(三)正确处理好传统方式的与新型方式的内部控制的关系

伴随时代发展与科技进步挂蝌，信息时代已经来临大学生简历模板下载，电子计算机与网

络技术逐步被应用到了经济管理的领域中来小学心理健康论文，渗透与影响着社会生

活的诸多方面春晓作者。传统的内部控制手段2021中秋放假安排，如会计处理的核对与计算等，

逐渐被电子计算机这一方式所取代，但这并不说明传统的内部控制

方式与手段已经不能发挥作用尖锐湿疣危害，科学、先进的电子计算机技术并不

能完全取代传统内部控制方式所发挥出来的作用伤感诗歌散文，对于企业来说游泳前一定要做好什么运动，

最重要的是要考虑自身的实际状况，使传统的与新型的内部控制方

式实现相互配合余额宝 利息，从而更好地为企业的发展与壮大进行服务假期社会实践，保障

企业经营目标的顺利实现。

(四)正确处理好工作效率与企业内部层次的关系

从理论上来说，企业每增加一层内部控制的层次街球表演，所发生经济舞

弊的概率就会减小一成，企业内部控制的效果也会好一些。内部控

制通过一系列决策、执行、授权、审批、记账、审核、复核的过程，

能够促进企业朝着既定目标的方向前进家电促销。

五、结束语

从上面的分析我们可以看出日本云雀，内部控制制度在企业的日常管理经

营中占据十分重要的地位，它作为现代企业管理的重要武器网络电视机顶盒排名，对于

企业建立完善的自我约束机制、提高经济效益发挥着重要的作用。

企业必须认识到内部控制制度的重要性，并通过一系列的措施来完

善内控制度木兰围场旅游攻略，从而保障自身的持续经营与健康发展。

[篇三:浅谈企业内部控制制度]

一、内部控制概述

内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安

全和完整中华习俗，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、

合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的目标包括:

(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;

(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;

()保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;

(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以

求企业达到更大的盈利目标;

(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地

制定和采取纠正措施;

(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行林教头风雪山神庙教案。

内部控制是现代企业管理的重要手段算盘是谁发明的。完善企业内部控制制度网络安全防护方案，

保证会计信息质量不登陆qq进空间，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护

投资者合法权益伊通河，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义公共自行车。

二、现行企业内部控制中存在的主要问题

(一)对内部控制认识不足

目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾

向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式可能的英文，

认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识

到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视

了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离农夫山泉真假辨别。

(二)产权关系不明

在我国现阶段萨德 乐天，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实相貌堂堂的意思，

尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能感叹的近义词。有不少国有

企业在改革过程中，一味地“放权让利”战国四大名将，致使原厂长负责制的领

导班子现在既是经理层又进入董事会节奏大师里面的歌曲，董事会成员和经理成员高度

重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主

体模糊不怕不怕歌词。这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能

实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。

(三)监督机制不健全

目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现圣诞对对碰，而有些企业

的内审部门隶属于财务部门凯美霖，与财务部同属一人领导安徽旅游景点大全，内部审计在

形式上缺乏应有的独立性汽车销售月工作总结。另外婴儿腹泻偏方，在内审的职能上，很多企业的内

部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控制制

度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面动滑轮的实质，却未

能充分发挥应有的作用免费视频教程。

三、企业内部控制制度的基本框架

(一)完善企业的控制环境

任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中回想过去。控制环境中

的要素很多，有价值观、组织结构、控制目标、员工能力、激励与

诱导机制、管理哲学与经营风格、规章制度和人事政策等等cf怎么加战队。要改

善企业内部控制环境，要做好如下工作:

1、加快现代企业产权制度改革。真正实现产权明晰、权责清楚、

管理科学、政企分开的现代企业制度，从产权制度上保证内部控制

制度有效建立。

2、要有明确的内部控制主体和控制目标。控制主体解决了由谁

进行内部控制的问题在乎你在乎我，而控制目标则解决了为什么要进行控制的问

题世界杯英文。科学的企业组织结构在企业内部应包含四个层次的经济主体，

相应地，企业内部也有四种控制主体套子，即股东、经营者、管理者和

普通员工高尚的近义词和反义词，他们有各自的控制目标?押股东的目标是财富最大化?鸦

经营者的目标是不断增加经营效益;管理者的目标是完成责任目标、

获得业务运行的真实报告;普通员工的目标是遵从企业的内部规章制

度咨询公司是做什么的，不断提高企业的生产经营效率中国大学会计学排名。

、要有先进的管理控制方法和高素质的管理人才。管理控制方

法作为管理当局对其他人的授权使用情况直接控制和整个公司活动

实行监督的一种方法中秋放假通知公告怎么写，包括很多内容，如制定企业各项管理制度、

编制各项计划、业绩与计划考评、调查与纠正偏离期望值的差异等长城一日游，

实施先进管理控制方法苹果手机丢失怎么回，还需辅以积极的人事政策，要能培养和引

进一批具有高素质、掌握先进管理方法的人才队伍来改善企业的经

营管理观念、方式和风格且听，培养全体员工良好的道德观、价值观和

全员控制意识恩惠的近义词是，从而形成一个特定的企业文化氛围成功励志网。

(二)设立有效的控制活动

1、针对人员的控制。

(1)职责分离。职责分离是现代企业内部控制的基本要求，对于

企业的一切交易或事项都应严格按照不相容职务相分离的原则农业科技成果转化资金，科

学地划分各职责权限，形成相互制衡机制。

(2)工作流程。明确每个岗位的职责交通安全知识手抄报，使每一个人的工作能自动

地相互检查另一个人或更多人的工作鼠年拜年，从而达到相互牵制的目的宿业师山房待丁大不至。

为了实现这一目标，可以采用对每一个岗位设计工作流程图的办法，

在工作流程图中明确规定每个人应该做什么、如何做、何时做以及

正确进行工作的结果等家住苍烟落照间。工作流程图设计的目的应达到使管理的过

程标准化雪的歌曲，也就是说，要能够做到让不同的人按照工作流程图去做

同样的工作，得到的工作结果将是相同的。

()票据与记录控制。实行票据保管、收款与会计记录人员的岗

位分离;对所有票据进行预先编号感恩老师的画(一等奖)，所有作废的票据都要妥善保存奥尔良烤翅微波炉，

对已经使用的票据由会计人员进行定期消号6岁儿童读物，并及时与票据保管人

员进行核对，以防止交易漏记或重复记录现象谢谢有你，保证全部收入、结

算款项等能够及时准确入账。

(4)资产接触与记录使用大自然的启示。资产接触与记录使用主要是指限制接

近资产和接近重要记录，以保证资产和记录的安全卢沟桥烽火。保护资产和记

录安全的重要措施是采用实物和技术防护措施普密蓬国王。在采取电算化核算

的情况下qq空间等级积分，每个岗位只能使用自己设置的密码接触由自己负责的数

据折桂令，复核岗位只能进行数据查询和复核，而不能具备修改已经形成

数据记录的权限。

(5)绩效考评。为了实现既定的工作目标，应实施有效的激励、

奖惩机制计算机简历范文，激励全体员工参与企业管理和控制的主观能动性。各部

门通过定期举行绩效考评会议，作为对其工作目标完成情况的事后

控制一点点奶茶店加盟费，不仅可以总结一定时期的工作成果ip受限，同时也是发现问题、改

进工作的过程。通过绩效考评，配合一些必要的奖惩措施，将部门

的工作目标与个人工作目标紧密地联系在一起，部门的工作目标也

将通过个人工作目标的实现而实现横空出世造句。

2、针对信息系统的控制活动中国男子冰壶队。在信息系统的日常使用中，信息

系统产生的舞弊现象比手工操作更具隐蔽性，因而对信息系统的控

制也十分重要，具体应通过采取权限控制、数据录入输出控制、手

工凭证的控制等方式王全斌，各个岗位应通过设置密码口令来防止别人越

权使用自己的权限缅怀先烈的诗歌，没有权限的人绝不允许对数据进行查阅或修改撒贝宁老婆照片。

(三)加强企业内部牵制制度

内部牵制是指对具体业务进行分工时，不能由一个部门或一个人

完成一项业务的全过程，而必须由其他部门或人员参与经典哲理签名，并且与之

衔接的部门能自动地对前面已完成工作进行正确性检查兰州高中排名。它由适当

授权、不相容工作的责任分工、凭证和记录、接近控制、独立检查

等环节组成普雅。这种制约包括上下级之间的互相制约、相关部门之间

的相互制约。如会计信息收集、归类过程中，除了制单外，必须有

复核并由财会主管审批;又如现金流转业务中常见病因，现金收支的审批、收

入和支出、印鉴的保管、记账等业务应分工管理，互相牵制表示吃饭快的成语。

在内部牵制中，必须采取工作轮换制，这样才能更好地达到牵制

的效果四年级品德与社会上册教学计划。工作轮换制是指根据不同岗位在管理系统中的重要程度，

明确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间2017国考成绩查询。对关键岗位

应频繁轮换，次要的岗位可少一些。从轮换中暴露出存在的问题，

揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。

(四)加强企业内部稽核制度和内部审计制度

切实提高企业对内部稽核和内部审计的认识，切实加强考核、监

督、制约机制，发挥企业内部审计的作用，将内部审计人员从会计、

财务人员中分离出来咏素蝶诗，直接对董事会负责干红葡萄酒怎么喝，这样才能真正发挥内审

人员的作用，监督和保护企业的资产、财产安全，监督企业朝着合

理、合法的良性方面发展青霉素v钾片说明书。内部监督评审应当遵循以下原则1949年10月1日开国大典。

1、在日常工作中不断地监督评审内控的总体效果。对主要风险

的监督评审应当是公司日常活动的一部分个性签字。

2、对内控系统应当进行有效和全面的内部审计怀念父亲的图片。内审要独立进

行邮政储蓄银行查询，内审人员应得到适当的培训，并配备称职和得力的人员英文简历表格下载。内审

作为内控系统监督评审的一部分，应当向董事会或其审计委员会直

接报告工作。

、不论是经营层还是其他控制人员应急救援预案范文，发现内控缺陷都应及时地

向适当的管理层报告，并使其得到果断处理。要树立全员控制意识安全防范，

帮助企业更有效地实现预期控制目标淮海战役电影，促进企业控制环境的建立断奶仔猪的饲养管理，

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