企业内部审计报告

企业内部审计报告

2016企业内部审计报告范文

企业内部审计报告范文【1】

内部审计虽然不参与单位的经营管理活动汉诺威王朝，但随着集团公司的规模扩大致敬烈士的短句子10字，

内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要虎的成语有哪些成语。集团公司的内部审计

不同与社会审计三星s4怎么连接电脑，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循

的是《独立审基准则》2021新年祝福语，而内部审计遵循的是《内部审基准则》why would i ever。

因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责

作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效美丽的地方，会计信息的

真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改

及奖惩建议农民伯伯乡下，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本

部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行洁白的近义词是什么，对会计报表发表

意见i love you歌词，对外出具《审计报告》矍铄，具有鉴证作用那些花儿歌词，需要对股东、债权人、及社会公众

使用人负责加强劳动纪律，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不

足，出具建议高中数学怎么学。

但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审

计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要

求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审

计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计

报告更突出对内部控制的关注炮舰在哪，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意

见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公

司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨白冰简历。

一、封面

***公司机密内部审计报告

报告名称：关于abc的审计报告

报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具

报告时间：200x年xx月xx日

报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门

二、报告正文

关于abc分公司的审计报告

abc集团内审字[200x]第0xx号

我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计老爸去哪里。abc

分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司

财务及xx管理部门的责任我的家园，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意

见。

我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的

在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况在校大学生参军，以便进行分析，从中评价出经

营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出

的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、

整改龙在哪里，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚如果爱音乐剧。

abc分公司的基本情况……

审计中发现的问题及审计意见

一、abc分公司资金管理不规范

1.职工借款随意性小心翼翼，借款金额大期限长记一次运动会，有的借款理由不充分，甚至有的

旧账不结又填新账阿里分销，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一

年的有……

审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会

计按4：6承担责任怎样保护皮肤。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借

款深圳红钻足球俱乐部，职工辞职要清理法国路易十六，否则分公司经理、会计按4：6承担责任工程部年度工作总结，并从借款之日起

按月1%的利率计算利息并按借款额的'20%处以罚金。

金存在不能及时上缴公司账户的现象人民币贬值 房价，如abc分公司200x年xx月

xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴公司食堂承包合同，时间长达近xx个月。

审计意见：严格财务控制制度密保卡解绑，对不执行财务规定的分公司经理、会计各

承担违规金额25%的处罚伤感的语句。

二、存货管理、库龄、结构存在不足

1、业务员借货现象普遍存在皮炎的症状，数量之大日期之长令人费解飞红滴翠记黄山。截至审计日

借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。

时间超三月的有xx件拥抱这分钟，折算金额xx元极致乔丹，其中超一年的有xx件套罪，折算

金额xx元。而且有些业务员已离职一盎司是多少克，如xx借货xx件折算金额为xx元五一假期作文00字，已于去年

辞职。

审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损

坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经

理)、会计、保管人员按：：4的比例扣款福州大学学生工作管理系统。通过本次清理以后wifi信号增强器，以后借货理由

要充分王柏川破产，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职

工辞职要清理借货自来水管道。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担：：4的责

任三星nc10。

2、存货盘点账实不符严重

存货盘点的目的在于查错误指出问题法定退休年龄，以便管理控制的改进与提高黄子华演过的电视剧。根

据重要性原则本科提前批院校，考虑成本效益成长日记怎么写，本次审计差错的定义为：只要同种类成品工作计划模板，实盘与

账面不符即为账实不符如何防暑，核对中并不进行合并调整乍暖还寒时候。具体的财务操作必须根据本次

审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整清汤鱼火锅的做法。

(1)盘点对账具体情况

按总数种类差错相抵后计算的差错率为xx%年度个人工作总结。

账实核对不符情况:

品种

盘盈

盘亏

盈亏绝对值合计

(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下……

、按库龄分析

根据最后一次进货测算，超个月的库存嵇小河，占全部库存的xx%;超6个月

的库存元宵节的画，占全部库存的xx%;超1年的库存韩国蛋包饭的做法，占全部库存的xx%。超龄库存不但每年

耗费较大的资金成本韩国流行服装，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏风湿。

库龄种类明细：

品种合计

1-月-6月6-12月1-2年2-年年上

分析原因……

4、按存货结构周转情况分析不具名的悲伤歌词，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上

半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完抛物线 蔡健雅。

审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查生地，在查

清库龄的基础上逐爱天堂，完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、

经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转精忠岳飞传，节约财务费用东方卫视跨年2017，缓解公司资

金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况新年文案2022，在消

化调整库存结构的基础上产妇催食谱，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略

贯彻下去读书改变命运。

三、费用合理性的难以界定

费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办

人、分公司审签人仅经理一人乐器大全，审计无法界定是否合理合法三十六计隔岸观火。

审计意见……

四、低值易耗品管理存在差距

abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调

入日期等儿童钢琴启蒙，不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，

有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一

台转椅损坏放在四楼迎门处。

审计意见：……对丢失、损坏的要落实原因 黄金大劫案 ，是责任人原因的要追究责

任，加强日常维护、维修工作冬至走心文案，分管领导承担管理责任五年级班务工作计划。

五、销售审计情况分析

1、x-x月销售额构成分析

200x年x-x月份abc分公司xx销售金额同比增长xx%即使也造一个句子。从构成情况

看……

2、x-x月销售量分析

从销量及增长幅度可以看出xx、xx、xx增长较快，xx销售增长缓慢元旦串词，具

体分析……

审计意见……

六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析

分公司费用构成及销费用率对比情况……

七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全

……

审计意见……

九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面

abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计;用红字记录出库，商场

与商场、专卖店调货不经仓库调账;财务收支明细账无月结、累计深圳南山中英文学校，有的不按财务

记账规则涂改……

审计意见……

十、礼品卡管理存在漏洞

1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下……

2、有效期问题……

、礼品卡注明一次消费复旦大学 陈果，但实际中存在分次消费或变相分次消费(换卡)

的现象……

4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的

在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写盗墓笔记8结局，有损害于一个知名品牌的形象山楂树之恋 电影。

审计意见：规范礼品卡及消费的管理，面值、有效日期标注直接印刷在卡

上或统一用电脑打印纸条打印;礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行，个别卡

超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费，分公司无权接受自行处理;如同

有效期一样，在维护公司形象及严肃性前提下争先创优演讲稿，严格按礼品卡标注使用;除特殊情

况经总公司财务部长批准外不准借出电脑发射wifi，对私自借出的一律按面值追究分公司经理及

会计各50%的责任小时代4柯震东。本次审计查出的借卡，请及时与有关部门联系滋阴养血，尽快进行财务

帐务或收款处理新材料作文。

十一、分公司财务基础薄弱dvd光驱不读盘，不能适应财务管理的要求

库龄分析是一项很重要的基础管理工作，但分公司不能提供出存货的库

龄大自然启示作文400，也从未进行过库龄、库存结构的分析，更无从谈起为公司存货决策提供信

息……

合同签订、跟踪管理……

审计意见：以集团公司财务部牵头端午安康，组织xx部、xx部共同对存货管理、

合同管理等基础性的财务管理工作……

十二、分公司财务核算架构不合理

财务收支控制的高度集中并不等于核算的集中欧美帅哥头像。目前分公司大多有独立的

营业执照且为独立的纳税主体台湾旅游必去景点，从财税制度上应为独立经营、独立纳税的独立核算

单位，但结合分公司的审计情况看伤透了心，分公司并未形成为独立核算的经营实体，分公

司会计行使的职责相当于部门核算员，并不是真正意义上的会计……

审计意见：……

附注：分公司基本情况表;

分公司职工借款情况表;

分公司借货明细表;

分公司销售分析表;

分公司费用分析表矿业资源。

abc集团有限公司总审计师：xxx

助理审计员：xxx

审计部200x年xx月xx日

从以上内部审计报告的格式及内容小学四年级数学上册期末试卷，不难看出既借鉴了社会审计部分格式

及要求春节联欢晚会主持词，又结合集团公司内部审计特征与不同目的审计的情况随风飘荡自由是方向。

审计报告模板【2】

***审字[***]第****号

(企业名称)：

我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业

××基金(以下简称××基金)”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术××基

金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同”(以下简称合同)中“经济指标”

的执行情况常务副总。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料成都自由行，我们的责任是对

××基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见颁奖晚会主持词。我们的审计是

依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术××基金无偿资助

(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》进行的科技小发明小制作。在审计过程中酷男孩，我们结合贵公司的

实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报

告如下：

一、企业及项目基本情况

********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司(或有限公司)，

由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照专科什么时候开始录取，注册号*************股票跌停，注册资

本：人民币*******万元;法定代表人：***;公司住所：*********************有关春天的古诗。

公司经营范围：*******

项目基本情况：(简述项目基本情况)

二、基金合同有关规定

(一)贵公司于****年**月**日申报“*************”项目颜真卿的故事，并与科技部

科技型中小企业技术××基金管理中心于*****年**月**日签订了《科技型中小企

业技术××基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》，立项代码：

*************新加坡郭美美，取得××基金总额为**万元人民币的无偿资助(或贷款贴息、资本

金注入)，用于“**************”项目的投入春哥来敲我家门。(快读网)

(二)项目投资总额为***万元扫黑除恶心得体会，在××基金合同签订时如何使用消防栓，已完成投资额***

万元如何给文件加密，计划新增投资***万元，其中××基金资助**万元(先行拨付**万元夏至精美诗句，剩余的

**万元将视项目进展及验收情况再予拨付)。

(三)××基金用途规定：××基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新

产品的开发及研制等辞旧迎新文案。

(四)项目执行阶段的经济指标：

合同规定，****年应实现年销售收入****万元

年交税总额****万元

年利润总额****万元

三、基金合同中各项经济指标的执行情况

经审计，合同执行情况如下：

(一)项目投资到位情况：

我们根据银行存款账、进帐单及银行对帐单，确定项目投资到位情况如

下：

1、截止到****年**月**日已到位的总投资为******万元山东聊城辱母杀人案，其中立项时已

完成投资***万元一年级手抄报简单又好，新增投资****万元，其中：

××基金*****万元

企业自筹资金*****万元

(二)项目资金支出情况：

我们根据相关帐簿及凭证，确定项目资金支出情况如下：

1、截止****年**月**日马蓉最新消息，本项目实际支出资金****万元，(开发费用中**

万元为合同签订时已投入的资金)wood是什么意思，其中：

项目产品开发及试制***万元

其中：购置仪器、设备***万元

购置生产设备***万元

流动资金***万元

销售费用***万元

基建***万元

其他***万元

合计***万元

(三)经济指标完成情况：

截止***年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、项目实现收入：

经审计贵公司提供的××基金资助项目“************”的收入明细清单

等资料，项目实现收入为贵公司“***********项目”的销售收入做什么赚钱，项目实现收入

总额为*********元人生感悟的文章，其中：

项目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计

项目销售收入

技术服务收入

合计

2、项目成本：

根据贵公司提供的销售成本总帐、明细帐及相关资料大班毕业教师寄语，确认项目成本总额

为*************元，其中：

项目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计

项目销售收入

、项目税金

根据项目应计缴的税金-增值税、营业税以及附加、企业所得税等，确认

贵公司在项目执行期间共计缴税金的总额为******元，税项及对应税额明细如下：

税种**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计

增值税

营业税

城建税

教育费附加

企业所得税

合计

4、项目应承担的期间费用：

贵公司生产、销售的产品(不)仅为基金资助项目包含的产品校园监控系统方案。根据贵公司

提供的费用总帐、明细帐及凭证确认，项目执行期间其发生期间费用合计

*********元2021江苏高考录取分数线一览表，其中(基金资助项目产品所产生的期间费用分摊为********元)：

项目**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计

管理费用

销售费用

财务费用

合计

5、项目实现利润：

xx网通分公司