采购审计报告范文

采购部内部审计报告〔建议：重要性排列、条理清晰〕

下面为我在我公司历时三月的审计报告，有什么意见，请指点

指点

加强采购与付款内部会计控制

——关于采购及采购管理审计调查的报告

为了进一步完善公司采购供给流程，促进建立和健全内部控制制度女性创业加盟好项目，提高工作效率和有

效控制成本，根据2009年第四季度的工作安排青春随想作文，审计部于2009年10月20日—12月日

对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否

制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格〔询

价、议价、定价〕过程的有效控制，有关效率指标的分析〔充分履行岗位职责、自购与年实际

采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供给商开发

个数、错误采购次数〕等。在审计调查前饮湖上初晴后雨的诗意，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、

制作并送发有关问卷和收集相关制度不爱请闪开。在审计调查过程中，我们查阅合同及制度标准、抽查

会计凭证、对有关部门提供的数据整理北京英语口语，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复

核等方法。现将审计调查情况汇报如下家庭无线网络。

一、基本情况

采购部现有职工6名执子之手与子偕老意思是什么意思，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名酒店实习报告。主要

负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供给商管理工作。采

购部提供合格供给商名录49位〔含项目10位〕，按发货频率上进行abcd分类，其

中a类17位，b类15位承德避暑山庄导游词,c类17位。采购部共制定内部管理文件17项，供给商管理文

件6项，制定了采购部询价与定价管理标准、询价小组工作流程。制定了相应的供给商管理

程序和采购控制程序。每月填制《供给商oec考评表》进行考评。根据采购方式和结算方式

的不同冶金工程，把采购控制流程分为供给商送货流程和采购员自购流程极品好儿媳秦雨阅读。在采购时间分配上2021河南高考作文，制订

了《供给商供货时间表》。根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购

量元，自购部分元竞赛活动方案，占采购总量的2校本课程计划.99%。

共查阅合同65份，4个供给商，其中14个a类供货商；7个b类供货商；4个c类

供货商大圣娶亲经典台词。为保证公司发展的需要什么是责任感，2009年引进新的供货商(合作商)14个〔工程类6个溶血性黄疸，

广告商个电子文件管理，原材料个好像的近义词，其他2个〕。

根据2008年、2009年的月定价表物品均价汇总表，104种物品略有下降，168种物

品略有上浮辣妈正传剧情，9种物品保持原价，平均上浮中学生国旗下讲话稿.2%。2009年新增67个品种小学教室布置，减少86个品

种张顺的性格特点。

在原定价上承担了税金〔增加了供货门店〕、由原批发价上7%降到了5%〔增加了供货

门店〕。

在开店投入过程中保证质量teacher是什么意思，通过“货比三家、公开议价”英雄末路美人迟暮，合同签订价比最低报价节

约元。

根据合同10月27日世界恋爱日，物料单价均略有上涨车辆安全管理制度。

根据2008年和2009年7月、8月、9月erp系统提供的数据大年初五财神生日，选择了2种自购量

较大的物品单价进行同期比较感恩节习俗，平均上浮1.02%。其中泰轮王米，2008年7月份为元

/kg,2008年8月份及以后月份为元/kg三八妇女节给妈妈画画。大豆油的有关数据还在核对中。

采购部未能提供对询价结果真实性、准确性的抽查报告、质量抽查报告、新供给商资质

考评表、过期或沽清事件的处理报告和定价执行情况抽查表。

二、存在的问题

〔一〕、不能提供年度采购计划和部门工作目标下周。

采购计划是采购管理中“科学采购”的前提条件中秋节日记100字左右，无采购计划，公司所需各种

物质保质、保量、经济、及时的连续供给得不到有效保障回光返照出自哪部作品。无工作目标，部门及各岗位

年度绩效考评标准不完整。

〔二〕、采购流程有待完善。

通过对采购部的采购控制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下问

题：

〔1〕未制订供给商送货流程管理、自购产品的管理办法。

制订了供给商送货时间表、供给商管理制度7月7，但未表达相应的餐厅订购管理制度。使用

部门多以形式的报单qq等级计算，容易造成物品验收环节出现误解。自购的产品由采购人员定点采购楚布寺，

但未进行合同管理全世界最大的蛇，也未列明相应名称、地点和产品规格grateful。餐厅物资采购〔除固定资产、新

品外〕金额不管多寡，不需总经理的批复，不符合采购控制程序管理的要求。

〔2〕无采购订单。

未制作采购订单梨花头适合长脸型吗，造成采购部对未完成的采购订单进行合理分析和监督管理结业典礼讲话稿。

〔〕申购单不统一

餐厅报料单不统一，如中餐报单使用统一报料单、水果类及西餐类使用白纸报料，不利

于单据的收齐、整理、统计和管理再塑生命ppt。

〔4〕采购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监督。

〔三〕、采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制

〔1〕采购时间不到位

我们抽查了相关凭证台风，申购时间和送货时间与制订的规定有所差异怎样把qq图标隐藏。如：8月9#申

购合页月1日好看的爱情片排行榜，供给商送货单月25日，入库单5月9日；8月60#申购挂锁7月2

日，供给商送货单7月25日三年级下册语文电子课本，入库单7月1日。

〔2〕采购的质量、数量

验收由仓库管理人员完成，使用部门监督c语言习题集及答案，无采购部抽查记录自我意识障碍，采购部未能对产品质量

进行有效控制。原材料的验收对应图示前行，采购部对其他物资未详细说明。如候家塘调料品鲜

花椒，物品包装袋标明规格500g,而实际净含量400g初二下册历史复习提纲。物资的验收，未对应相应申购单明

细。申购单所列品名与采购部制定的品名、规格型号、数量不一致。申购与到货可能不是同

一品种，且采购部之前无此类物品的定价，导致付款审核依据不足。如：8月28#申购

单：红外线消毒柜，规格

1800*1500*500；送货单：康庭68b消毒柜；入库单：康庭68b消毒柜〔康庭

68b消毒柜规格：110*510*1625〕。8月125#申购凭证封面00套、凭证包角150

张，实际送货凭证封面20个我们爱得好辛苦，凭证包角18个。库存数量，是财务部每月监盘的数据龟裂。采

购部对库存、使用数量不能做到有效统计2021国庆放假通知范文，对物资的采购计划、审批和供给商的选择不能做

到有效管理。

〔〕采购的价格

采购的价格有询价、定价、比价。

1、询价

询价小组的不完全执行，和工作单上无相关预算

日常原材料由询价小组完成贵阳中医学院教务处。在抽查的6、7、8月、周原材料询价单，有账务管理

部、采购部、财务管理部、使用部门和供给商的签名，但新品的询价仅财务管理部、采购部

相关人员的签名，新品价格存在由一个供给商提供的情况。工作单未提供预算金额我为祖国点赞，使用部门

对采购的物资未能做到合理监督。在查阅的2009年1-10月月定价表中，我们发现：

①、2月基本上建议定价=上期价，本期无询价；

②、7月、8月基本上建议定价=询价、报价、上期价；

④、9月基本上建议定价高于本期询价、低于或等于上期价及报价〔本期共计200个

品种，其中询价低于报价及上期价的有152个品种黑光网。

〔2〕、定价

价格执行不到位、入账价格不一致小学四年级英语教案，无基准价格

定价由采购委员会完成毕业实习报告。在抽查的6、7、8月、周原材料定价单，仅财务管理部、采购

部负责人签名元旦放假通知来了。根据周、月定价表，核对入库单入账价格。在8月份的凭证抽查中：seven

店鸡汁脆笋定价单为元/斤结束语，入库单元/斤；火培鱼分为大、小火培鱼鹅蛋的最佳吃法，大剧院统一入库名称

为火培鱼财政学排名，入库价格21元/斤应试教育英文，而采购部大火培鱼为21元/斤电动车排行，小火培鱼为元/斤。入库单

与定价单的价格不一致，执行不到位剪彩，使财务付款存在一定的风险经典古诗文情景阅读填空题。由于erp系统未能限定

价格、规格仙霞，有可能的导致错误资金流出。无基准价格关于雷锋的演讲稿，使价格的波动无相关可比性，对采购

价格信息无确定性建筑产业化。

根据erp系统数据统计，对2009年1-10月各门店平均价格的分析比较，各店价格

不一：

①、百洁布的平均价元，店平均价46.70元；

②、玻璃刮的平均价元，店平均价元；

、、、、、、

采购部对物品入库名称、规格未进行监督管理。供给商送货单品名与采购部制定的品名

不符千年的寂寞，入库单品名、规格不统一年饭。如：8月28#申购单：粘板〔无规格〕；送货单：粘板

45*15；入库单：粘板〔无规格〕。采购部制定的不同规格的粘板不同定价a brief description，由于申购单未

能列明规格，使物资的验收入库带来难度；入库单不标准使物资价格同店不同期不可比、同

期不同店不可比。

〔〕比价

比价不标准

比价由采购部erp系统操作员负责，但数据的提供无其他询价小组成员认同小学英语五年级下册。由于价

格信息不对称狐假虎威文言文，2008年大豆油储存的往来核对差异为万〔2008年2月入库价分别是214

元、22元、272元、296元、15元〕。

〔五〕、采购政策有待调整浪漫之都。

定价：在采购部制订的《询价与定价管理标准》中，西冷、调料不高于市场批发价的

5%，而实际定价依据与规定不一致。

现金预支：在制订的《采购控制程序》中，采购员预支现金上限不能超过元；

《餐厅申购单管理及财务报账标准》中：采购部预先向财务部预十天的备用金基建工程审计，上限不能超过

元雨后春笋。

〔三〕采购合同管理不标准

物料合同的签订埃尔克森 恒大，无相关规格、产地、生产厂商，致使价格无法比较养花教学设计，致使对采购价格

无法合理评价。大部分供货渠道和定价标准近年以来没有调整儿童英语单词顺口溜。供给商合同管理存在瑕

疵。通过65份合同抽查高二英语教案，4位供货商(合作商)中27位是长期供货商，其中合同未到期

〔含续签〕的只有5位〔a类：；b类：；c类：〕。篇二：内部审计报告-采购与付款范文

关于供给部2009年度采购与付款情况的审计报告

总经理：

根据2010年度审计计划和审计委员会安排日本护肤品排行榜，自2010年4月15日至2010年5月10

日梦幻西游法宝属性，我们审计组对供给部2009年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部

门的积极支持和配合雷锋帽，工作进展顺利泰国军人。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：

一、基本情况

为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制丁当 我爱他，标准采购与付款行为寒假十课，防范采购与付

款过程中的过失和舞弊，公司根据《企业内部控制标准》以及国家有关法律法规dismission，结合公司的

实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》如何在qq空间上传视频。

物资采购流程分两大类小学同学聚会，一类是生产物料采购教学评价的方法，一类是五金物料采购。生产物料的采

购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划第一次干什么作文，供给部在5个工作日内根

据需料计划经过询价后编制订货计划艰难的国运与雄健的国民，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五

金物料的采购物联网技术，则由使用部门自行填写申购单天上人间电视剧，仓库核实库存量及采购量后，由供给部询价，

报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同缙云山，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情

况下采用不少于家以上供给商以资质及询价筛选的方式天灾人祸，在合格供方中比价择优采购，而

货比家的先后依据是：质量、送货时间〔是否符合我司生产需求〕、付款方式、价格人教版二年级上册语文期中试卷。一

般情况下坚韧不拔，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后五一假期几天，将其确认为可比可选的对象。

公司开发供给商的途径有多种芦花雷佳，以上网查询搜索或由供给商同行介绍为多成都欢乐谷。所选择

的供给商必须按商品的类别提供相应的证照复印本中学生心理，如原料〔主料〕需有营业执照、药

品生产许可证、药品gmp证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注

册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、gsp证书环保征文600字，且购入的产地保持相对的稳定；进

口商品遵守《进品商品管理方法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告

书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供给商进行考核评估、更新，并存档比较英语。

供给部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数

量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素贴门神，并由授权人员代表签订。

供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库联想电脑怎么重装系统，仓管员根据订货计划签收货物近代史读后感，数

量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明中秋灯谜，假设差异较大数学建模论文，需请示领导开斋节放假安排2020。

货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货

物入账，假设不合格，则通知供给部，一般情况下新国五条内容，供方选择换货一百条裙子读书笔记。

仓库存放的物料都是分门别类的吴均，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。

货物验收后清明节的手抄报怎么画，供方提供合法票据给我司，供给部人员复核票据上的内容与采购合同、验

收单上的是否一致电磁炉使用方法，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用

银行承兑汇票付款初二地理教案，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准电动车排名，由出

纳办理相关货款结算国旗下演讲。

公司09年的存货周转率为次十荣十耻，比08年的次有明显提

高信件格式。09年全年采购额约万元，共耗用万元守候的近义词。

分析说明：

〔1〕中药材09年耗用额比08年减少万元下降率6.2%发饰图片，其中当归减少万元连续剧歌词，占总额

的99.%，原因是当归从08年的采购单价元/kg下降到09年的元/kg一年级学拼音，虽然09年耗用量

比08年增长.5kg公公和儿媳妇，增长18农民丰收节是几月几号.21%，但还是导致总耗用额下降。除了当归吃什么润肺，还有丹

参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况祝福词语 四字词语。

〔2〕原辅料采购额及耗用额增长大的原因是09年将“空心胶囊”归入辅料中核算幼儿园元宵节活动方案，而

08年则归入包装物中核算。假设不考虑“空心胶囊”，09年比08年耗用增长不到1%。而“空

心胶囊”09年比08年耗用额增长2.81%短板。

〔〕包装物耗用额比08年减少万元下降6.85%，主要原因是09年“空心胶囊”耗用万

元归入辅料中核算冲田总悟语录。

分析说明：

〔1〕原辅料耗用额09年比08年减少万元，下降率为4急性肠胃炎怎么快速.54%但愿人长久歌词，主要原因是头孢拉定的

耗用额比去年减少万元余额宝被盗刷事件。头孢氨苄的采购单价则由去年的元/kg下降到元/kg。

〔2〕包装物耗用额比08年减少万元下降.86%端午节的由来作文，主要原因是09年“空心胶囊”耗用其

中万元归入辅料中核算七香车。

货款支付情况

分析说明：

根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款斯洛伐克旅游，09年比08年通过以银行承兑

汇票支付货款增加8深圳大学历年录取分数线.26%题李凝幽居，但是以银行承兑汇票方式支付没有到达采购总额的50%森林公园作文。

二、审计内容

本次审计采取了抽查的方式进行。

〔1〕随意抽查一个月的订货计划书,检查其是否符合当期的采购政策望道计划。

原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施募捐书,是否按管理制度及权限规定要求办理

审批手续慰问信息,是否按预先编号、保管订货计划。

〔2〕分析比较需料计划、库存量及订货计划,检查其是否进行合理安

排斑点狗好养吗。

〔〕检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。〔4〕检查

采购合同条款是否充分首都博物馆，有无损害公司利益tvb节目巡礼，是否有指定人员

审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批五人墓碑记翻译。〔5〕检查是否按需料计

划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购

价格、供给商及审批情况2022文案，比较当期实际生产及库存状况。〔6〕审核供给商的发票

与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价、

数量是否一致欣赏自己作文。

〔7〕检查是否存在超收揭竿而起，超收标准的规定；分析超收原料的价格与数量

是否经济、是否合理体育锻炼的注意事项。

〔8〕查阅询价是否有书面记录并存档新娘盘发造型，是否作为订货计划审核的依据好听的qq名字大全。〔9〕查阅

供给商的档案是否健全并定期更新；是否认期对供给商进行考

评、且考评指标是否合理孔子语录 论语，查阅近期的供给商评价表，查看是否存在大量得分较低的供

给商值得 迪克牛仔。

〔10〕查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定世界读书日。

〔11〕查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况致灿烂的你，查阅退货的

“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续萌动漫图片，退货是否充分、及时酥饼的制作方法，供给商是否签字；

退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。

三、审计结果

〔1〕订货计划符合当期的采购政策dlink默认密码，原材料的订货计划都是根据当期的

需料计划实施，且每份需料计划都经过生产部部长复核，订货计划则由总经理审批，方

能与供方签订采购合同男出装顺序。供给部将每月的需料计划、订货计划归档。

〔2〕原材料的采购价格均经过市场调查led的使用，货比家城市规划专业，但部分原材料的供

应商只有一家符合我司资质要求青涩青春，最后由领导审批对市场营销的理解。

〔〕采购合同条款充分冰糖雪梨做法，无损害公司利益，并指定授权人员代表签订村党支部会议记录，

保管合同专用章，合同签订后交财务存档be what you wanna，以便审核、付款生活中的数。〔4〕一般情况下阳光下的我们歌词，订

货计划应与生产部的需料计划一致双向选择方案，但实际的采购

过程中，订货计划中的品种、数量要比生产需料计划多，是因为供篇三：采购审计报告

加强采购与付款内部会计控制

——关于采购及采购管理审计调查的报告

为了进一步完善公司采购供给流程面部护理，促进建立和健全内部控制制度什么是梦想，提高工作效率和有

效控制成本iphone4s怎么连接电脑，根据2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月日

对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制

定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格〔询价、议

价、定价〕过程的有效控制，有关效率指标的分析〔充分履行岗位职责、自购与年实际采购量

的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供给商开发个数、错误

采购次数〕等。在审计调查前江西企划行业交流平台，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有

关问卷和收集相关制度浙江中小学教师培训管理平台。在审计调查过程中高陂中学，我们查阅合同及制度标准、抽查会计凭证、对有

关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。现将审

计调查情况汇报如下拾荒老人。

一、基本情况

采购部现有职工6名银鱼炒蛋，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名qq空间个性签名。主要负

责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供给商管理工作ping 192 168 1 1。采购部提供合格供给商名

录49位〔含项目10位〕520说说发朋友圈搞笑，按发货频率上进行abcd分类国庆节祝福，其中a类17位种植头发手术多少钱，b类15位,c

类17位直播 央视六一晚会。采购部共制定内部管理文件17项，供给商管理文件6项纪律教育学习月心得体会，制定了采购部询价与定

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《供给商oec考评表》进行考评。根据采购方式和结算方式的不同阿尔法狗vs柯洁，把采购控制流程分为供

给商送货流程和采购员自购流程。在采购时间分配上，制订了《供给商供货时间表》。根据账

务管理部提供的数据qq骂人表情，2009年2月至10月份共完成采购量元，自购部分元，占采购总量的

2确定起跑线.99%。

共查阅合同65份六年小学毕业家长说说，4个供给商父亲节祝福，其中14个a类供货商；7个b类供货商；4个c类

供货商抗疫剧在一起。为保证公司发展的需要考驾驶证体检，2009年引进新的供货商(合作商)14个〔工程类6个关于尊严的格言，广

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在开店投入过程中保证质量，通过“货比三家、公开议价”小学生风景作文，合同签订价比最低报价节约

元。

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还在核对中。

采购部未能提供对询价结果真实性、准确性的抽查报告、质量抽查报告、新供给商资质

考评表、过期或沽清事件的处理报告和定价执行情况抽查表新万博狗万。

二、存在的问题

〔一〕、不能提供年度采购计划和部门工作目标入云深处亦沾衣。

采购计划是采购管理中“科学采购”的前提条件探险道，无采购计划，公司所需各种物质保质、

保量、经济、及时的连续供给得不到有效保障。无工作目标，部门及各岗位年度绩效考评标准

不完整昆山灯会。

〔二〕、采购流程有待完善。

通过对采购部的采购控制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试who是什么意思，发现存在以下问

题：

〔1〕未制订供给商送货流程管理、自购产品的管理方法。

制订了供给商送货时间表、供给商管理制度，但未表达相应的餐厅订购管理制度excel 求和。使用

部门多以形式的报单电饭锅蒸蛋糕，容易造成物品验收环节出现误解议论文作文。自购的产品由采购人员定点采购60下载器怎么打开，

但未进行合同管理，也未列明相应名称、地点和产品规格海滩美景。餐厅物资采购〔除固定资产、新品

外〕金额不管多寡，不需总经理的批复，不符合采购控制程序管理的要求电脑关机关不了。

〔2〕无采购订单怎么净化装备。

未制作采购订单，造成采购部对未完成的采购订单进行合理分析和监督管理。

〔〕申购单不统一

餐厅报料单不统一中国十大名茶，如中餐报单使用统一报料单、水果类及西餐类使用白纸报料，不利

于单据的收齐、整理、统计和管理。

〔4〕采购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监督惩戒之箭符文。

〔三〕、采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制

〔1〕采购时间不到位

我们抽查了相关凭证，申购时间和送货时间与制订的规定有所差异lol征召模式是什么。如：8月9#申购

合页月1日谷歌退出中国市场，供给商送货单月25日绘仙谱，入库单5月9日；8月60#申购挂锁7月2

日，供给商送货单7月25日，入库单7月1日圣诞节 苹果。

〔2〕采购的质量、数量

验收由仓库管理人员完成，使用部门监督童话英文版歌词，无采购部抽查记录，采购部未能对产品质量

进行有效控制。原材料的验收对应图示霸气的公会名字，采购部对其他物资未详细说明中国航天员。如候家塘调料品鲜花

椒，物品包装袋标明规格500g安居乐业的意思,而实际净含量400g。物资的验收丝网花加盟，未对应相应申购单明细。

申购单所列品名与采购部制定的品名、规格型号、数量不一致。申购与到货可能不是同一品

种，且采购部之前无此类物品的定价，导致付款审核依据不足爪哇猫。如：8月28#申购单：红外

线消毒柜，规格

1800*1500*500；送货单：康庭68b消毒柜；入库单：康庭68b消毒柜〔康庭

68b消毒柜规格：110*510*1625〕偶然。8月125#申购凭证封面00套、凭证包角150

张十月十日是什么节日，实际送货凭证封面20个，凭证包角18个。库存数量，是财务部每月监盘的数据。采购

部对库存、使用数量不能做到有效统计，对物资的采购计划、审批和供给商的选择不能做到有

效管理高二历史。

〔〕采购的价格

采购的价格有询价、定价、比价。

1、询价

询价小组的不完全执行，和工作单上无相关预算

日常原材料由询价小组完成。在抽查的6、7、8月、周原材料询价单aoe的o怎么读，有账务管理部、

采购部、财务管理部、使用部门和供给商的签名好看的韩剧排行榜2012，但新品的询价仅财务管理部、采购部相关人

员的签名，新品价格存在由一个供给商提供的情况。工作单未提供预算金额红楼梦 人物关系图，使用部门对采购

的物资未能做到合理监督支付宝 红包。

在查阅的2009年1-10月月定价表中，我们发现：

①、2月基本上建议定价=上期价，本期无询价；

②、7月、8月基本上建议定价=询价、报价、上期价；

④、9月基本上建议定价高于本期询价、低于或等于上期价及报价〔本期共计200个品

种，其中询价低于报价及上期价的有152个品种九年级历史下册教案。

〔2〕、定价

价格执行不到位、入账价格不一致，无基准价格

定价由采购委员会完成。在抽查的6、7、8月、周原材料定价单，仅财务管理部、采购

部负责人签名免费虚拟专用网络连接。根据周、月定价表，核对入库单入账价格龙字开头成语。在8月份的凭证抽查中：seven

店鸡汁脆笋定价单为元/斤如何上好第一节课，入库单元/斤；火培鱼分为大、小火培鱼投石问路，大剧院统一入库名称

为火培鱼二胎需要注意什么，入库价格21元/斤，而采购部大火培鱼为21元/斤2021端午，小火培鱼为元/斤。入库单

与定价单的价格不一致系统漏洞，执行不到位，使财务付款存在一定的风险9月份放假通知。由于erp系统未能限定

价格、规格，有可能的导致错误资金流出雏菊花。无基准价格，使价格的波动无相关可比性峰回路转造句，对采购

价格信息无确定性狐狸与孩子。

根据erp系统数据统计，对2009年1-10月各门店平均价格的分析比较，各店价格不

一：

①、百洁布的平均价元春节传统习俗，店平均价元；

②、玻璃刮的平均价元北京日创电器有限公司，店平均价元；

、、、、、、

采购部对物品入库名称、规格未进行监督管理。供给商送货单品名与采购部制定的品名

不符扶苏公子，入库单品名、规格不统一。如：8月28#申购单：粘板〔无规格〕；送货单：粘板

45*15；入库单：粘板〔无规格〕美商城。采购部制定的不同规格的粘板不同定价，由于申购单未能

列明规格，使物资的验收入库带来难度；入库单不标准使物资价格同店不同期不可比、同期不

同店不可比。

〔〕比价

比价不标准

比价由采购部erp系统操作员负责，但数据的提供无其他询价小组成员认同风情万种歌词。由于价

格信息不对称古巨基好听的歌，2008年大豆油储存的往来核对差异为万〔2008年2月入库价分别是214

元、22元、272元、296元、15元〕素女经全文。

〔五〕、采购政策有待调整制造业信息化。

定价：在采购部制订的《询价与定价管理标准》中，西冷、调料不高于市场批发价的

5%，而实际定价依据与规定不一致。

现金预支：在制订的《采购控制程序》中高考必背古诗文，采购员预支现金上限不能超过元；

《餐厅申购单管理及财务报账标准》中：采购部预先向财务部预十天的备用金，上限不能超过

元红烧排骨的做法。

〔三〕采购合同管理不标准

物料合同的签订，无相关规格、产地、生产厂商，致使价格无法比较肌肉拉伤怎么办，致使对采购价格

无法合理评价。大部分供货渠道和定价标准近年以来没有调整英文参考文献格式。

供给商合同管理存在瑕疵。通过65份合同抽查杨氏之子的意思，4位供货商(合作商)中27位是长期

供货商，其中合同未到期〔含续签〕的只有5位〔a类：；b类：；c类：〕。供给商管理

有待完善感恩老师的付出的句子。未提供除原材料外其他物品的验收标准、新供给商的引进未制作《新供给商引进

表》；根据供给商oec考核标准单片机实习报告，制定并进行了供给商考核，但未能全部参照执行。如制度

规定：供给商一月累计次以上未按时送货，可解除合同，并支付1000元违约金；在供给商

9月份评分表中korol，迟到5次，扣除125元，在供给商4月份评分表中，迟到4次仙人指路是什么姿势，沽清1

次橄榄油如何护肤，共200元干涩怎么办。

三、审计建议

根据以上问题，提出如下审计意见和建议

〔一〕

根据公司战略规划制定当年采购政策及工作重点。

〔二〕完善采购流程并有效执行云南高考录取分数线，加强物资采购的计划管理节制的近义词。根据各部门上报的年度所

需物资计划及仓存情况，每年第四季度统筹做好第二年的物资供给计划，力争按时准确上报公

司年度材料计划母亲鼓励孩子简短句子。

〔三〕使用采购订单无公害蔬菜栽培技术，按照采购紧急、时间顺序，跟进采购订单手机怎么连接wifi，提高效率。

〔四〕做到物料统一管理，提高性价比。对公司所需物料统一名称、产地、生产厂家、

规格、材质等并统一采购，争取价格优惠和品质保证。

〔五〕掌握采购物资的成本信息直播 百花奖颁奖典礼，建立基准价格库怎么样可以瘦腰，尝试价格比较分析肆虐的意思，保存采购信息

并定期更新2016年9月12日，为公司财务分析提供数据、经营决策提供信息支持。

〔六〕与资源市场供给商建立友好、长期合作关系升腾，加强合同管理quanwang，优化供给商数量，

选择战略性供给商，为公司营造一个宽松有效的资源环境。

企业内部审计报告范文

一、导言

日期：200年10月26日

接受者：公司总经理***

引言：

经公司200年度内部审计的计划安排悠游自在造句，我们对公司计划物控部业务

管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统

等事项进行就地审计孕妇吃火龙果，涉及的期间是从2002年1月1日至200年月9

月0日。

审计范围和目标：

本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至200年月9

月0日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规

性初中开学周记，存货成本管理的效益性八极拳小架，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部

提供的资料赵萝蕤。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。

简要的审计结论和审计发现的性质：〔主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议〕

在对计划物控部审计过程中拉丁舞教学，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：

1、采购行为依据不具体、不标准，基础信息有待完善；

2、采购计划制作被动，指导性不强西昌学院就业网，缺乏与实际的比照考核广东2020年高考录取分数线，采购工作效率不高；

、成本管理工作手段单一女人香气，市场信息搜集工作少，供给商管理需进一步标准化；

4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理拉丁舞初级教学视频，存货管理有少量缺陷需改良。综上几点反映

了内部控制制度存在的缺陷科技发展的利与弊。对回复的期盼：

该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料一把刀顺水漂，我们

希望在收到报告之后的15天内作出书面回复马甲格式大全。

公司审计部

审计组长：***

审计小组成员：***

〔以上部分是便于总经理简要阅读〕

二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法斜抱天边月，资料搜集形式有抽样

调查、重点调查、典型调查及组合调查。

三、审计发现的细节说明

〔一〕、采购行为依据不具体、不标准遇见未知的自己，基础信息有待完善；

主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计

划月12，做为指导采购行为的依据针对性不强祝福祖国的成语，有些特殊要求表达不够明确妈妈发现儿子女友不是人。

建议：需求计划归口由生产部门〔或工艺部门〕提供梦见抱男孩。生产部门是产品的制造者，生产

计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货；

主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善看月亮爬上来张杰，bom

清单不准确qq爱。依据不清会导致模糊采购春校园，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。

建议：〔1〕重新统一设计表格明确计划表内容铃兰花，按信息传递部门先后顺序设计。如营销

部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有bom清单的，可直送生产部门审核签署“请

按bom单采购”意见后转计划物控部；有变化有bom清单的，还应先送研发部门审核，就变

化部份附送明细清单，如涉及bom清单变化的应加注变化并附减除物料明细岁月静好 现世安稳，由研发部门专

门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求；

〔2〕标准计划编号清明节的由来与传说，便于查核；

〔〕bom清单要相对稳定摸鱼儿，如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控

部等相关部门协调一致；

主要问题：时间缺乏弹性，不易调整采购策略大屿山。

建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供

给商的沟通发放英语，不因为时间要求紧而向质

量让步德化岱仙瀑布。另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节

所需的时间钢构的故乡，正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有

数，不致引起纠纷。

主要问题4：需求计划审批不够标准厉行节约反对浪费手抄报，口头请示后未补签字；

建议：完善审批程序八一建军节图片大全。规定审批执行人权限朱尧堃，跟踪完结审批手续；

主要问题5：有部分非生产物品采购，如购置礼品、万年历等；

建议：非生产物品采购是否可直接由执行部门经办纯黑巧克力，减少采购职工作量；

审计结论：亟待完善北京爱情故事石小猛。作为实施采购行为的基本环节淮南市社保查询，不明确的行为依据将直接导致以

后各环节的混乱俗不可耐的意思，易造成责任划分不清女子英文名字，不能有效完成采购任务，影响采购效率、效果，是目

前亟待完善的一项基础工作。本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门湖北高考试卷，应设计一份流程清

晰心情烦躁时怎么办，责任、标的物明确的计划程序表。

〔二〕、采购计划制作被动qq远程控制，指导性不强儒术，缺乏与实际的比照考核开机黑屏，采购工作效率不

高；

主要问题1：欠料单6月份之前不够标准济南中学排名，6月份后欠料单有所改良但归集工作未完

善腊月二十三习俗。

建议：作为计划制作的重要依据应按序整理归档植树，形成历史资料说谎，提炼客观合理的数

据，合理计划安全采购量。

主要问题2：采购计划制定与需求申请日时距较大，压缩了采购实施至物料到货日时

间中文小说，不利于物料信息的搜集及制定采购策略中国油价走势图，进而压缩生产制造周期，延迟交货期人字开头的成语接龙，会导致质

量上向供给商让步，加大成本qq聊天背景。计划成为形式。

建议：减少审批程序提早采购反应的第一时间广州小升初，提高时效正月十五组合。制定科学的采购周期，综合

评定出一个合理的产品生产周期西岳华山，使需求部门在制定需求计划时能心中有数201高考作文题。

主要问题：由于公司产品的特殊性，计划多为事后计划而非常规计划，计划制定时也

是物料采购行为实施时，实施也可能提前。未表达计划与实际的差异守财奴教案。计划书未明确所含需求

计划的计划号副班长工作总结，未标示计划价。计划未做分类，不能区分是生产用料计划、研发用料计划、维

修用料计划沈阳工程学院分数线。在抽查下料单未见ccd镜头、视频彩打等物料笨女人，但计划有做，经了解部份物料

是由研发自行报购，故无下采购单qq宠物名字。计划变得无实质意义外派劳务。

建议：计划制定应完善所含内容，建立与实际差异项目裁切图片，原因说明，计划价等扭伤后如何处理，加强计

划的准确度和指导作用。计划制定要分类别卫生局局长，防止领用时产生冲突化妆品促销活动方案。计划编制要有实质性。

主要问题4：下料单的性质似合同，但又不俱备合同要素要求卫生资格考试。单据未按时序整理归

档扬州炒饭的做法，部份单据未标示价格〔出于供给商业务员的要求〕不便于财务成本核算。

建议：下料单对外涉及供给商，要求能到达防止纠纷风险书房效果图。对内涉及仓管、财务部门，

要求能满足使用人使用秃顶的原因。按时序归档按计划类别分月装订成册你的名字 1080p。

审计结论：计划的适时性不够，应及早计划。计划的准确度和指导作用有待加强柯洁vs阿尔法狗，应及

时比照计划与实际的差异女人光子脱毛，说明原因中秋的图片，标示计划价格老师节日祝福语。分类不够明确项链 莫泊桑 赏析。下料单尚待完善，便于

使用。

〔三〕、成本管理工作手段单一自驾路线查询，市场信息搜集工作少祝贺，供给商管理需进一步标准化；

主要问题1：采购员市场信息搜集不够法规考试，日常工作大多为下单后的改qq密码，市场价格信息调查

工作比重少。价格信息获取手段单一广东技术职业学院，多为供给商报价基础上讨价还价。

建议：应加强基础信息工作金刚藤胶囊的作用，做到货比三家头发成片掉，寻价优、质高、诚信的供给商。

主要问题2：供给商等级评定工作管理薄落二本降分录取，缺少第三方的参与。

建议：建立并完善供给商管理工作，增加定价透明度八上生物复习提纲。

主要问题：部份物料对供给商的依赖性太强，自我研发设计不稳定大唐灭印度之战，品管与供给商的

质量标准不够协调，将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。

建议：设计稳定成熟的产品，明确质量要求并在采购时同步送达供给商歌颂建党一百周年的诗词，降低不良品

率。

审计结论：目前主要物料来源多为长期供给商，价格水平逐年也有一定的下浮，但仍为

制约计划采购的瓶颈探究凸透镜成像规律，物料成本、质量直接关系到公司效益全球幸福指数排名，因此应加大此方面的工作投入而

非下单后的补救。

〔四〕、仓储条件较差嗔怎么读，未按价值大小分别管理穿衣搭配技巧，存货管理有少量缺陷需改良。

1、仓库管理

主要问题1：仓库条件较差，影响物料保管梦见打死蛇。

建议：对仓库的存储做适当修缮

主要问题2：物料未区别管理，即价值高的物料与价值低的物料混合存放，未作重点管

理。

建议：区别价值高低卢以纯，分类重点管理。

主要问题：据调查存货积压量大。

建议：根据可利用程度适当处理不省人事的意思。

主要问题4：季度盘点无会计人员监盘tftpd2 exe，仓管员只负责盘点自管项目呼风唤雨打一最佳生肖。

建议：建立监盘制度，交叉盘点思政大课观后感，对盘点结果要签字确认青少年怎样长高。

审计结论：总体管理较为完善，基础工作和业务处理情况良好，应建立监盘制度托业考试时间。

2、原材料仓入库管理

主要问题1：存1抽样发现执行后无品管确认合格数。

建议：增加对二次入库物料的品管检验井田制的瓦解。

审计结论：1

、大件、大批量且产品稳定的采购基本上都能及时到位，入库率较高。但小件、小批量

产品不成熟的在执行过程中问题较多初二英语上册知识点，采购成本相对较高舜文中学，部门间协调困难欢度中秋。2、物料接收至

入库过程中涉及采购员、品管员、仓管员合作与分工的安排，相互影响小年祝福语简短2021，单据较多必定影响工

作效率第十套广播体操视频。建议设计出能相互通用的信息表。

、原材料仓出库管理

主要问题1：基于目前的采购计划而购入的物料领用主要以生产为主不可再生能源，领用完全按bom

单发放股字组词，其他部门领用可能有时会产生冲突。另外小件、价值低的物料领用程序不变，报批成

本可能会大于物料成本。

建议：物料领用适当考虑一定的弹性，不能固化。

主要问题2：物料、工具用具存在白条借用，登记借用的情况精美散文网，手续不标准，有的物料

借用时间较长未补办理出库领用手续校园艺术节。建议：根据领用情况橘子皮泡水有什么作用，按时间长短设定是否应补办出

库手续，加强管理，利于正确核算成本，及时挂账四川三本大学排名。

审计结论：出仓管理存在一定的问题，应采取针对性的措施加以改良熊猫的资料。

4、成品仓管理

主要问题1：入库经检验合格后早会小游戏，录入电脑、手工账前需填制“成品缴库单、入库单”，2

份单据实质内容相同太平天国起义，只是使用部门有增减武则天的一生，增加了仓管职工作量河南一本院校。

建议：在不影响使用前提下2份单据应合而为一“入库单”使用代理服务器上网，增加联数小雪的节气做什么事情，一单多用提高效

率。

主要问题2：审批单与出库单实质内容相同政府采购代理，只是审批单表达授权我的心爱之物500字，出库单表达实际出

库。

建议：设计出库单时增加审批人签字，再增加一栏实出数。

主要问题：抽样发现t〔产品入库时间〕＞t〔需求计划要求交货时间〕，相对滞后，

可能会导致供货不及时川的组词。

建议：需综合分析原因瓶盖对对碰。是产品制作周期未能压缩广州的旅游景点，还是需求交货期不合理的问题。

审计结论：1、入库、出库管理标准，经抽查账实相符醒酒的最好方法，账账相符英语演讲稿范文，单据填制影响工作效

率有趣的发现，应尽量简化凯瑟琳赫本，提高效率三夏防火。

2、产品基本能满足供货，部份批次的生产压缩了正常的供给商生产、采购、生产、品

管、研发等其他时间花上。有时缺乏质量、成本因素的考虑开盘礼品。

、要给营销需求部门传递正常的产品供给周期时间导游证考试，合理计划需求关于热爱生命的作文，不至于两头忙的境

地吸血鬼电影排行榜。

四、内部审计人员的评论

计划物控部做为公司生产运作管理的关键部门为人处世，基础信息工作的扎实程度直接会影响整

个公司的运作效率和效果滴水之恩作文600字，有些是来自部门外的英语考试试题，有些是内部管理不到位担保书，要解决这些问题光

靠本身是不够的，涉及相关部门的信息管理雅思登陆，方法是看以何部门为头分步改善。审计认为应从

信息管理的源头开始，只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同使用的信息载体anticipate，载体

的内容应明确各自的职责与分工女人妇科病。按业务程序设计最个性网名，明确各环节责任人、技术标准等事项。减

少重复性的工作端午节的手抄报图片大全，提高效率毕淑敏散文精选。此外内控制管理上还有待完善情侣qq，灵活性不够。总之，经审计后发

现该部门基本上能完成采购任务，有效果但效率不高鼠目寸光的意思，特别是次数多、量小的采购六一文艺汇演主持词。计划工作

不够小学美术教案，可操作性不强台风苗柏。存货管理工作基础工作扎实心理测试图片，物料管理到位。

五、计划物控部的反应

该部对本次审计工作比较重视，能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行无法打开搜索页，基于

审计所发现的问题无太大异议人的生殖。但落实工作并非一个部门所能解决的超强记忆力训练，因此，下一步的工作是

重在落实，边工作边改良弦外之音的例子。篇五：采购合同审计报告

关于采购合同的内部审计报告

一、引言：

按照公司2011年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行

等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序戛然而止造句，

按照既定的审计方案发票打印，结合其实际情况16邮箱设置，对2011年1月1日－2011年8月1日期间的

重大采购合同进行了审计。

二、审计方式说明：

抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审

批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法什么是瓦斯爆炸，资

料搜集形式有抽样调查、重点调查。

三、审计发现与建议：

审计发现：2011年1月购入的文件柜等办公用品婚礼仪式，供给商为成都市青羊区亚华仪表配

件厂bec商务英语中级，所属期为2010年订单我爱的人伤我最深，生管部门未对订单档案进行整理归档期末小结。

建议：于2011年1月份起制定的办公用品订单申请 格式，整理后按顺序编号女职工劳动保护条例，并建档春节图片2021 素材，以便于

核查。

四、审计总结：

本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。

1、检查所抽取合同内容的合理性：

〔1〕对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查狂犬病防治知识，发现采

购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖

章，格式合同的版本与公司要求基本相符。

〔2〕对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则青岛风光，

且同时维护了公司利益，不存在差异情况昆明医学院分数线。

2、检查合同的实际执行情况：

〔1〕根据公司业务进展情况平时怎么保养卵巢，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行给远方小朋友一封信。

〔2〕采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经

审核的合同化妆与美容。

、检查合同存档情况：

〔1〕合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。

综上所述黄芪的功效，对于采购合同的管理197年8月28日日本侵略者轰炸上海火车站，具有较为完备的标准流程林志炫个人资料简介，合同的签署、审批、履行

等完全符合公司对于合同管理的规定要求很甜很撩的睡前小故事。对供给商评价、付款审批等环节的实务操作有适当

控制销售合同范本，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。

五、后续审计跟踪：

1、根据报告中审计发现与建议的内容古琴台，与业务部门达成共识，将立即进行整改,我们将

在2011年11月实施后续跟踪溶解度单位。

2、2011年5月购入的固定资产密闭式混料机，正在验收，设备〔固定资产〕申购、审

批、验收流程单尚未建立，故本次未经审计我们的街道，计划11月份再对此进行后续审计。