税法类毕业论文文献（推荐10篇）

   本文是掌桥科研为大家整理的税法主题相关的10篇毕业论文文献，包括5篇期刊论文和5篇学位论文，为税法概论选题相关人员撰写毕业论文提供参考。掌桥科研平台提供中外文论文下载/论文查重/文献AI翻译/开具引用收录证明等服务，拥有3亿+篇论文文献，是硕博研究生与科研人员必备平台之一。 1.[期刊论文] 新个人所得税法下工资薪金的纳税筹划 期刊： 交通财会 | 2021 年第 002 期 摘要: 自2019年1月1日起全面实施新个人所得税法以来,如何进行纳税筹划成为了企业与职工关注的重点.做好个人所得税纳税筹划,不仅能减轻员工的纳税负担,对员工起到一定的激励作用,还能促进企业稳定员工队伍,实现共赢发展.本文通过对现行的新个人所得税政策变化进行对比分析,提出相应的纳税筹划方案,并分别从企业、个人及两者相结合的角度进一步探讨,以寻求较好的纳税筹划方法及相应措拖. 关键词: 个人所得税；新个税法；工资薪金；纳税筹划 链接: https://www.zhangqiaokeyan.com/academic-journal-cn_finance-accounting-communications_thesis/0201283677196.html 2.[期刊论文] 新个税法下年终奖税务筹划研究 期刊： 行政事业资产与财务 | 2021 年第 003 期 摘要: 新个人所得税改革为纳税人带来更多的实惠,减轻了税务压力.从个人所得税在企业的推广应用方面分析,受到计算方法与政策变化的影响,给税务筹划工作的开展带来很大影响.在依法纳税的同时,积极探索降低税务负担的筹划方法,有着重要意义.本文对此进行了探讨. 关键词: 新个人所得税；税务筹划；个人所得税 链接: https://www.zhangqiaokeyan.com/academic-journal-cn_assets-finances-administration-institution_thesis/0201288374457.html 3.[期刊论文] 税务人工智能的中国进程:基于税法理论的框架性讨论 期刊： 现代经济探讨 | 2021 年第 001 期 摘要: 人工智能在税务领域中的运用既是充满挑战与风险的过程,也是提高税收效率、降低人工参与的过程.无论是理论层面的税收法理,抑或是实践层面的税收征管,都逐步接受了人工智能的概念,并依此产生了新的议题.为此,必须在人工智能的话语权体系中确立税法的应有角色以及人工智能的应然边界,方可实现人工智能与税务的有机融合.税务领域在利用人工智能技术的同时,也应在税收法律制度层面予以回应,具体而言,包括征税权、纳税人权利、税收征管以及涉税数据等方面税法规则的回应.循此路径,税务与人工智能方能有机结合,实现税收治理的现代化. 关键词: 人工智能；税收治理；税收理论；税收现代化 链接: https://www.zhangqiaokeyan.com/academic-journal-cn_modern-economic-research_thesis/0201288678265.html 4.[期刊论文] "税法"课程思政化元素提取与效果保障实施研究——以云南大学旅游文化学院为例 期刊： 佳木斯大学社会科学学报 | 2021 年第 003 期 摘要: 高质量发展是人民对教育的美好期待,也是当前我国教育发展的历史定位和时代精神,而德育无疑是保障人才培养质量的首要条件.高校课程思政是全面落实立德树人根本任务的重要举措,这为教育的高质量发展提供了有效的保障.本文以课程思政为背景,对"税法"课程所蕴含的思政元素按重点章节进行提取,并从融入思政元素重新修订教学大纲、完善课程思政师资队伍建设、创新课程思政教学方法以及促使课程思政与思政课程同向同行等四个方面提出了保障课程思政实施效果的具体措施,以期为课程思政进一步改革与实践、进而推动教育的高质量发展提供研究基础. 关键词: "税法"课程；课程思政；思政元素；立德树人 链接: https://www.zhangqiaokeyan.com/academic-journal-cn_journal-social-science-jiamusi-university_thesis/0201289998129.html 5.[期刊论文] 高校《税法》课程教学改革探析 期刊： 科技创新导报 | 2021 年第 005 期 摘要: 《税法》是高校中财经和管理类专业的重要课程,随着税收政策的加速变革,高校中的税法课程和内容也面临着挑战.基于此,本文探讨了《税法》课程的特点,分析了《税法》课程教学的现状,提出了具体的教学改革思路,以期通过优化教学模式、加强实践教学、及时更新内容、加强教师培养来保证教学质量. 关键词: 税法；课程教学；教学改革；税法课程 链接: https://www.zhangqiaokeyan.com/academic-journal-cn_science-technology-innovation-herald_thesis/0201290045467.html 6.[学位论文] 《个税法》中“经营所得税目”的界定 目录

封面 中文摘要 英文摘要 目录 引言 一、《个税法》中“经营所得税目”的立法梳理 （一）“经营所得税目”的历史演变 1.以往税法中“生产、经营所得税目”的范围 2.现行《个税法》中“经营所得税目”的范围 （二）税法规范性文件对“经营所得税目”内容的细化补充 （三）新旧《个税法》中经营所得范围的对比 （四）确定“经营所得税目”概念和范围的必要性 1.税收法定原则的要求 2.税收实质公平的要求 二、“经营所得税目”在实践中存在的适用争议 （一）“经营所得税目”与其他课税项目之间适用的竞合 1.“经营所得”与“劳务报酬所得”之间的竞合 2.“经营所得”与“财产转让所得”、“股息红利所得”之间的竞合 （二）新兴产业中适用“经营所得税目”的困局 1.电商行业中确定经营规模的争议 2.互联网直播行业中的涉税难点 3.网约车行业中收入性质的争议 三、与“经营所得税目”相关的法律条文分析 （一）当前《个税法》中“经营所得税目”的立法局限性 （二）借鉴我国其他部门法对“生产经营行为及所得”的认定 1.《企业所得税法》对企业“生产经营行为”特征的认定 2.民法条文与刑法条文对“生产经营行为”特征的认定 （三）借鉴英国税法对“经营所得税目”的认定 1.英国个人所得税制度对“经营行为”的界定 2.英国个人所得税制度对“经营行为”和“职务行为”的区分 3.英国个人所得税制度中“经营所得税目”的界定逻辑对我国的启示 四、科学界定《个税法》中“经营所得税目”的设想 1.“经营所得”概念的理论溯源 2.归纳总结“经营所得”的本质特征 （二）解决“经营所得税目”界定争议的建议 1.整合当前税法中的税目设置 2.完善税法解释对认定“经营所得税目”的指导作用 3.在争议中确立“经营所得”顺位优先 结语 参考文献 致谢 声明

著录项    学科：法律    授予学位：硕士    年度：2020 链接: https://www.zhangqiaokeyan.com/academic-degree-domestic_mphd_thesis/020316024871.html 7.[学位论文] 我国2018个人所得税法反避税问题研究 目录

封面 中文摘要 英文摘要 目录 引 言 一、我国个人所得税法关于避税的界定 （一）“避税”的立法界定 1.2018年新个税法的界定 2.我国参加的国际公约的界定—以CRS为例 （二）“避税”的概念界定 1.“避税”的内涵界定 2.“避税”的外延界定 （三）避税的构成要件 1.具体构成要件学说及借鉴 2.避税的客观要件 3.避税的主观要件 （四）学理上及我国其他相关立法有关避税的法律性质界定 1.避税的合法说 2.避税的违法说 3.避税的脱法说 4.我国其他相关立法有关避税的法律性质界定 二、个人所得税反避税的法理基础 （一）量能课税原则与反避税 （二）税收的国家主义功能与反避税 （三）税收的财政收入职能与反避税 （四）税收的调节经济活动功能与反避税 三、 2018 年《个人所得税法》下避税的现状分析 （一）我国个人所得税避税的典型模式 1.改变纳税人身份避税 2.在避税地设立离岸公司 3.均衡分摊所得避税 4.通过信托避税 5.转换所得类型 （二）我国个人所得税避税的原因分析 1.我国个人所得税避税的主观原因 2.我国个人所得税避税的客观原因 四、国际上个人所得税反避税立法比较 （一）CRS 的规定 （二）美国个人所得税反避税规则 （三）亚洲国家及地区个人所得税反避税规则 （四）其他国家个人所得税反避税的有利经验 五、完善我国个人所得税反避税体系的建议 （一）提高一般反避税的法律层级 （二）建立针对个人所得税的转让定价规则 （三）修改我国的CF C规则 （四）建立完善的个人纳税人信息披露制度 结 语 参考文献 声明

著录项    学科：法律    授予学位：硕士    年度：2020 链接: https://www.zhangqiaokeyan.com/academic-degree-domestic_mphd_thesis/020316024567.html 8.[学位论文] 《个人所得税法》实施法律问题研究 目录

封面 声明 中文摘要 英文摘要 目录 绪论 一 选题背景及意义 二 文献综述 （一）国内文献综述 （二）国外研究现状 （三）研究文献评述 三 写作思路 四 研究方法 第一章 案例及数据与引出的法律问题 第一节 案例及数据分析简介 一 纳税单位不同带来的税负差别 二 官方统计及调查数据表明专项附加扣除设计需考虑多重因素 三 图表数据及范冰冰偷逃税案件 第二节 相关案例及数据引出的法律问题 一 以个人为纳税单位不利于税收实质公平 二 专项附加扣除设计应综合考虑多重因素 三 税收征管机制有待加强 第二章 重新界定个人所得税纳税单位范畴 第一节 现行纳税单位存在的问题 一 以个人为纳税单位不能体现税负公平 二 个人为纳税单位不利于反映和调节收入差距 第二节 以家庭为单位征收个人所得税 一 税制模式的选择 二 申报主体和申报内容的确定 第三章 专项附加扣除制度的检视 第一节 专项附加扣除实施中存在的问题 一 基本费用扣除标准忽视了地区差异性及通货膨胀 二 专项附加费用扣除项目的范围较小 第二节 完善专项附加费用扣除制度 一 实现费用扣除标准区域差别化及动态化 二 扩大专项附加费用扣除项目范围且细化标准 第四章 加速税收征管机制升级 第一节 税收征管制度的现状 一 征管工具较为封闭 二 征管方式存在漏洞 第二节 全方位推动税收征管机制完善 一 加速征管工具升级 二 加快征管方式转变 结语 参考文献 个人简历 致谢

著录项    学科：法律硕士(法学)    授予学位：硕士    年度：2020 链接: https://www.zhangqiaokeyan.com/academic-degree-domestic_mphd_thesis/020315670186.html 9.[学位论文] 有效应对我国受控外国公司避税法律问题研究 目录

封面 声明 中文摘要 英文摘要 目录 绪 论 第一节 选题背景与研究意义 （一）选题背景 （二）研究意义 第二节 文献综述 一 国外文献综述 二 国内文献综述 第三节 论文框架与研究方法 一 论文框架 二 研究方法 第四节 创新与不足 第一章 受控外国公司避税的反避税制度分析 第一节 避税概念的法律分析 一避税的定义 二避税与合法节税 三避税与逃税 第二节 受控外国公司的产生背景 一延期纳税制度 二公司独立人格 三避税地的存在 第三节 受控外国公司反避税制度的理论基础 一权利滥用理论 二公司独立人格否定 第四节 受控外国公司反避税制度的构成要素 一受控外国公司定义 二控制主体 三收入界定 四适用地域 五豁免条款 第二章 我国受控外国公司反避税制度的立法与实践 第一节 我国受控外国公司反避税制度的立法沿革 一我国反避税制度的建立 二受控外国公司反避税制度的引入 三受控外国公司反避税制度的发展 第二节 我国受控外国公司反避税制度的实践 一山东某受控外国公司反避税案例 二江苏某个人受控外国公司反避税案例 第三节 我国受控外国公司反避税制度的不足 一“控制”认定标准不明确 二居民个人为主体的反避税规则不足 三“合理经营需要”认定标准不充分 四豁免条款过于简化 五纳税人权利保护条款缺乏 第三章 域外受控外国公司反避税制度的立法与借鉴 第一节 美国的受控外国公司反避税制度 一控制主体 二控制标准 三适用地域 四课税对象 五豁免条款 第二节 日本的受控外国公司反避税制度 一控制主体 二控制标准 三适用地域 四课税对象 五豁免条款 第三节 BEPS 行动计划中的受控外国公司反避税制度 一控制主体 二控制标准 三适用地域 四课税对象 五豁免条款 第四节 域外受控外国公司反避税制度对我国的启示 第四章 完善我国受控外国公司反避税制度的路径建议 第一节 完善我国受控外国公司反避税制度的价值考量 一以提高规制的精确性为原则 二实现国家税收主权和个体权利的平衡 第二节 我国受控外国公司反避税制度的完善路径 一完善“控制”标准 二深化居民个人领域的反避税立法 三明确“合理经营需要” 四细化课税对象 五更新豁免条款 六加强纳税人权利保障 结 论 参考文献 致 谢

著录项    学科：法律(法学)    授予学位：硕士    年度：2020 链接: https://www.zhangqiaokeyan.com/academic-degree-domestic_mphd_thesis/020315669431.html 10.[学位论文] 跨境电子商务国际反避税法律问题研究 目录

封面 声明 中文摘要 英文摘要 目录 绪 论 一 研究的背景和目的 二 研究思路及方法 三 国内外研究综述 四 相关术语的说明 （一） 国际避税的概念 （二） 国际反避税的含义 五 创新和不足 第一章 跨境电子商务国际避税问题的特殊性 第一节 跨境电子商务的特点及在应税问题上的各国态度 一跨境电子商务的主要特征 二 各国对跨境电子商务征税问题的态度 第二节 跨境电子商务国际避税的手段 一利用转让定价避税 二创设挂牌公司避税 三利用网络设备避税 四滥用税收协定避税 第三节 跨境电子商务国际避税行为对税收制度的影响 一影响国内税收法律的有效实施 二传统的国际税收管辖权受到挑战 三传统的税收征管方式受到冲击 四税源监控和税务稽查难度加大 五全球税收征管秩序遭到破坏 第二章 跨境电子商务国际反避税的国际立法与探索 第一节 国际组织规制跨境电子商务国际避税的相关举措 一经济合作与发展组织的反避税措施 二联合国的有关建议 三《OECD 协定范本》和《联合国协定范本》的比较 第二节 国际社会对跨境电子商务国际反避税措施的探索 一 比特税方案 二预提税方案 三数字服务税方案 四常设机构虚拟化 第三章 我国跨境电子商务国际反避税法律机制现状和不足 第一节 发展的历程与现状 一发展的历程 二具体的内容 第二节 存在的主要问题 一 反避税税制的漏洞 二税收征管制度的缺陷 三合作机制不健全 第四章 加强我国跨境电子商务国际反避税能力的建议 第一节 完善跨境电子商务税收的国内法律制度 一对一般反避税条款的完善 二对特殊反避税条款的完善 第二节 完善跨境电子商务税收征管制度 一利用并提升网络技术支持 二建立配套设施机制 第三节 加强相关领域内的对话与协作 一涉税部门之间建立涉税信息应用体系 二纳税人与税务机关之间形成和谐征纳关系 三国际社会之间实现全球性合作 结 语 参考文献 个人简历 致 谢

著录项    学科：法律(法学)    授予学位：硕士    年度：2020 链接: https://www.zhangqiaokeyan.com/academic-degree-domestic_mphd_thesis/020315668868.html